潍坊市人民政府关于印发城市建设重点工程管理办法的通知
山东省潍坊市人民政府
潍坊市人民政府关于印发城市建设重点工程管理办法的通知
各县市区人民政府,市属各开发区管委会,市直有关部门、单位:
《潍坊市城市建设重点工程管理办法》已经市政府同意,现予印发,请结合各自实际,认真贯彻实施。
二ΟΟ九年八月二十八日
潍坊市城市建设重点工程管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强城市建设重点工程的管理,严格程序,规范运作,提高资金使用效益,保障重点工程建设的顺利进行,根据有关法律、法规、规章和政策规定,结合我市实际,制定本办法。
第二条 本办法适用于市区范围内市政府投资的城市建设重点工程项目(以下简称重点工程)。
第三条 本办法所称重点工程包括城市基础设施工程项目和社会公益性工程项目。
城市基础设施工程项目是指城市道路、公共交通、桥涵、供水、排水、燃气、热力、绿化、环卫、污水处理、垃圾处理、防洪和地下公共设施等市政公用设施项目。
社会公益性工程项目是指广场、公园绿地、文化、教育、卫生、体育设施等满足社会公共需求的项目。
第四条 潍坊市城市建设重点项目领导小组是市政府设立的城市建设重点项目领导机构,负责重点工程建设的组织领导。领导小组下设办公室(以下简称市城建重点办),办公室设在市政府办公室,具体负责重点工程的组织、协调、调度安排和监督检查等工作。
市发改、财政、国土资源、规划、建设、市政管理、城管执法、房产、交通、公路、环保、人防、卫生、公安、供电、通讯等有关部门和单位按照各自职责,配合做好重点工程建设的相关工作。
第五条 重点工程建设实行工程建设责任部门负责制。市政府根据工作需要确定重点工程建设项目责任部门,由重点工程建设责任部门具体负责重点工程项目的组织实施。
第六条 重点工程建设应当依法按照基本建设程序组织实施。
第七条 对重点工程建设优良工程项目,市城建重点办将会同有关部门审查后给予表彰;对承担该项目的设计、施工、监理单位,在重点工程招标时给予适当加分或在同等条件下优先选择。
第二章 计划审批
第八条 市城建重点办负责统筹协调组织制定重点工程建设年度计划。
第九条 重点工程建设年度计划的制定按以下程序进行:
(一)市城建重点办向起草部门下达制定重点工程年度建设计划通知;
(二)起草部门在广泛征求各区(管委会)和市直有关部门重点工程年度建设计划建议的基础上,根据城市规划和市委、市政府近期城市建设要求,经现场勘测、分析论证,汇总提出重点工程年度计划草案;
(三)重点工程年度计划草案提交市城市建设重点项目领导小组研究;在提交研究之前,市城建重点办应当组织审查,进一步征求各有关方面意见,作出必要调整,形成送审稿并附审查报告,对重要的不同意见应当在审查报告中予以说明;
(四)提交市政府常务会议研究审议;
(五)提交市委常委(扩大)会议或市级领导班子联席会议决策;
(六)决策通过后以市政府或市城市建设重点项目领导小组文件下达重点工程年度计划。
第十条 重点工程年度计划一经确定,应严格按计划组织实施。根据城市发展需要,确需变更或追加的工程项目及投资,应当报市政府批准。
第十一条 根据重点工程年度计划,重点工程建设责任部门应当到市发改部门按程序办理项目审批手续。
市发改部门应当简化程序,提高效率,及时审批,确保重点工程按时开工建设。
第三章 勘测设计
第十二条 重点工程应当坚持先勘测、后设计、再施工的原则。
第十三条 工程勘测、设计应当按以下程序进行:
(一)重点工程建设责任部门向市城建重点办提报勘测、设计申请;
(二)申请批准后,重点工程建设责任部门委托勘测、设计单位进行工程项目的勘测和设计;
(三)市规划部门应同时下达规划设计条件(如道路工程需提供工程范围、断面形式和控制点坐标等);
(四)确定规划设计方案。需进行专家评审论证的由重点工程建设责任部门会同财政部门按有关程序组织;
(五)进行施工图审查。施工图应当依法送交具有相应资质的施工图审查机构进行审查,施工图未经审查合格的不得使用;
(六)编制工程预算。
第十四条 工程勘测、设计单位应当按政府采购程序招标确定。通过其它方式确定的,应当由工程建设责任部门和市财政部门共同提出意见,报市政府审批。对非经以上方式确定的勘测、设计单位,所发生的相关费用市财政不予认可。
第十五条 工程建设责任部门负责组织设计单位编制工程预算。工程预算应当按程序送市财政部门审核,审核结果作为政府采购时的拦标价依据。
第十六条 设计单位应当积极配合建设工程施工,施工过程中应到现场做好技术指导及跟踪服务工作。
设计单位对设计成果或设计方案负责,独立承担相应的法律和经济责任。
第四章 政府采购
第十七条 市政府采购中心是重点工程采购活动的责任主体,具体负责组织政府采购工作。
因特殊情况不实行政府采购的,应当由重点工程建设责任部门会同市财政部门提出意见,报市政府批准后实施。
市政府采购中心应于工程开标前3日内邀请市城建重点办、财政局、监察局、检察院派员到开标现场进行监督。
第十八条 重点工程政府采购应当按以下程序进行:
(一)工程建设责任部门向市城建重点办提出重点工程建设采购立项申请;
(二)申请批准后,工程建设责任部门向市政府采购中心提交书面采购委托书,并附有关设计文件;
(三)市政府采购中心接到委托书后,应当按《潍坊市城建项目政府采购管理暂行办法》的相关规定,发布政府采购信息、确定政府采购代理机构、编制招标文件、现场答疑、并组织开标、评标定标和签订工程合同。
第十九条 重点工程政府采购原则上实行公开招标。实行公开招标方式不能满足建设需要的,可以按照《政府采购法》的规定,采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等其他采购方式。采用公开招标之外的其他采购方式的,应当由重点工程建设责任部门会同市财政部门提出意见,报市政府批准后实施。
第二十条 中标单位确定后,市政府采购中心要及时公布中标结果,并报送市城建重点办备存。
第二十一条 工程项目发包人、招标人和中标人应当在中标通知书发出之日起30日内签订书面合同。
第二十二条 政府采购代理机构的确定应当本着公开竞争的原则按有关程序择优选定。
市财政、建设、监察部门要加强对政府采购代理机构的监督检查,一经发现政府采购代理机构有违法违规或不完全履行职责行为,市城建重点办及有关部门将视情节予以处理,直至取消重点工程政府采购代理资格。
第五章 施工管理
第二十三条 原则上每一重点工程项目设立一个指挥部。以工程建设责任部门为主,其他有关部门、单位和区(管委会)参与组建,具体负责拆迁排障协调、工程组织实施、各方关系协调、确保安全质量进度等工作。各工程建设指挥部组成人员由市城建重点办发文公布。
指挥部应当协调并督促参建各方依法及时办理项目立项、规划许可、施工图审查、质量监督、施工许可、竣工验收、备案及工程交接等手续。
第二十四条 重点工程实行工程质量监督管理制度。工程建设责任部门应当在工程开工之前,按照有关规定办理工程质量监督手续。工程质量监督管理部门应当积极予以支持配合。
第二十五条 勘测、设计、施工、监理单位应当按照《建设工程质量管理条例》的规定建立严格的质量保证体系,并分别对勘测、设计、施工、监理质量负责。
第二十六条 重点工程建设要按规范要求确保安全施工和文明施工。施工单位应当按照国家相关规定和合同约定,采取切实可行的安全文明施工措施。未采取安全文明施工措施造成不良影响的,由工程指挥部责令其立即整改并可给予严厉处罚。对超过限定期限拒不整改的,工程指挥部可直接组织其他单位进行整改,所需费用报经市城建重点办批准后,由市财政部门从原施工单位工程款中支付,并按所需费用给予原施工单位2-5倍的罚款。
第二十七条 重点工程建设实行财政专管员制度。根据《潍坊市市级城建专项资金管理暂行办法》的规定,市财政部门向各重点工程派驻现场财政专管员,独立行使对重点工程的财政监督职责,全过程参与工程量的计量、材料价格的认定、工程变更确认以及竣工验收等工作。
重点工程项目工程量计量实行四方会签制度。由工程建设责任部门、财政专管员、监理工程师及施工技术人员四方现场对发生的工程量共同进行计量后,现场签字认可。任何一方无故不到场,则视为认可其他三方的签证。
第二十八条 重点工程建设项目应当严格按照设计方案所确定的建设规模、标准等组织实施。因特殊情况确需改变建设规模、标准以及调整项目概算的,应当由工程设计单位出具设计变更单,经工程建设责任部门和市财政部门核签后实施。对超过合同价款10%的变更或追加,应当由工程建设责任部门会同市财政部门共同提出意见,报市政府审批,否则市财政不予拨付工程价款。
第二十九条 重点工程项目实施过程中,工程建设责任部门应当组织重点工程各参与单位建立严格的质量保证体系,并督促落实各环节质量控制内容和目标;重点工程各参建单位不得以任何理由,要求设计、施工单位在项目施工作业中,违反有关法律、法规和工程质量、安全标准,降低工程质量。
第三十条 重点工程建设实行工程质量终身负责制。依法应当由建设责任部门、勘测、设计、施工、监理等单位的法定代表人及相关责任人承担的工程质量责任,不因有关当事人工作单位或职务变动、退休或退职等原因而免除。
第三十一条 重点工程建设实行设计、施工、专用设备制造等建设监理制度。监理单位受工程建设责任部门的委托,按照有关法律、法规、技术标准规定和合同约定,开展监理工作并承担相应的责任。工程建设责任部门及市财政部门应当按照《潍坊市政府投资重点城建项目监理单位绩效考核管理暂行办法》规定,加强对监理单位的监督检查。
第三十二条 建立重点工程统计上报制度。各工程建设责任部门要按市城建重点办的要求及时报告重点工程建设进展情况。
第三十三条 建立重点工程施工检查评比通报制度。市城建重点办不定期组织对在建重点工程质量、进度、安全进行检查,采取听汇报、看现场、当场打分的办法进行。检查评比结果以适当形式通报。
对检查中发现的问题,由市城建重点办责令责任部门、施工单位、监理单位限期整改并对其进行处罚,同时,由市政府采购中心将其记入相关单位信用记录。
第三十四条 市区各级公安机关应当加强对重点工程建设施工现场、仓库等部位的治安和消防监督管理,并依法查处阻挠和破坏重点工程建设的违法犯罪行为。
第六章 竣工验收
第三十五条 重点工程项目实行竣工验收制度。竣工验收由工程建设责任部门负责组织。
第三十六条 重点工程完工后,经过各单项工程(包括采购材料)验收,工程实体质量、施工技术资料、安全生产管理资料等符合规范标准要求后,方可组织验收。对基本符合竣工验收条件,仅局部或零星工程、少数非关键性设备因特殊原因未按要求全部建成,但不影响正常使用的重点工程,可同时办理竣工验收手续。
第三十七条 竣工验收应按以下程序进行:
(一)工程建设责任部门向市城建重点办提报验收申请;
(二)申请批准后,由工程建设责任部门按程序组织财政、勘测、设计、施工、监理等单位组成综合验收小组进行验收。工程质量监督部门和市城建重点办派员对验收过程进行监督;
(三)竣工验收采取听汇报、查资料、看现场及对工程实体进行实测实量的方式进行;
(四)验收小组成员要对验收结果进行会签。
第三十八条 对规模较小且简单的工程项目,可一次性进行验收;对规模较大且复杂的工程项目,可分标段、分项进行验收;对因拆迁排障等特殊原因造成工程未全部按时竣工的,可视情况先行对已完成的部分进行验收。
第三十九条 工程建设责任部门应当自工程竣工验收合格之日起15日内,将工程竣工验收报告等相关资料报工程质量监督部门备案。工程建设责任部门应在3个月内将一套完整的工程竣工档案移交市城建档案馆。
第四十条 施工单位应在工程验收合格之日起28日内向工程建设指挥部报送完整的竣工结算报告和结算资料,经审核合格,工程建设责任部门应当在5日内,向市财政部门报送竣工决算材料,并配合市财政部门做好决算评审工作。
第四十一条 市财政部门在接到工程项目决算资料后,应当在30日内出具工程项目评审报告;对工艺复杂、体量较大的工程可适当延长评审时间。
第七章 工程交接
第四十二条 重点工程按合同要求养护期满,应当及时进行工程交接。
第四十三条 工程交接时应当按以下程序进行:
(一)工程建设责任部门向市城建重点办提出工程交接申请;
(二)申请批准后,由市政府确定的接收管理部门负责组织验收小组进行交接验收,交接验收小组应当包括建设、财政、勘测、设计、施工、监理等单位及有关技术人员,市城建重点办和监察机关派员对交接过程进行监督;
(三)交接验收采取听汇报、查资料和看现场的方式进行。交接验收小组负责审查工程建设的各个环节,并对工程建设的总体情况作出全面评价。对存在的问题,提出具体解决意见,限期完成整改。
第四十四条 交接验收工作结束后,交接验收小组要向市城建重点办写出交接验收报告。工程建设责任部门与接收管理部门应本着尊重现实、实事求是的原则进行交接,遇有特殊情况可提出处理意见报市政府。
第四十五条 工程保修期满后,原则上应当通过政府采购确定养护企业,实行合同管理。合同期满后,需重新采购养护企业。
第八章 征地拆迁
第四十六条 重点工程实行属地拆迁原则。各区政府(管委会)负责具体组织本辖区内影响工程实施的各类建筑物、构筑物和地面附着物等拆迁排障工作。原则上先拆迁、后建设。
第四十七条 拆迁要严格按照有关法律、法规、规章和《潍坊市城市基础设施和社会公益性项目房屋拆迁管理办法》的相关规定执行。
第四十八条 重点工程建设中涉及需要更新或迁移路灯、变压器、交通设施、人行道板、路缘石、绿化苗木等材料设备的,按《潍坊市城建项目废旧材料设备管理暂行办法》规定执行。能够重新利用的由迁移责任单位提出处理意见,报市城建重点办和财政部门审查备忘。
第四十九条 拆迁评估应当严格坚持客观、公正、合法的原则,任何单位和个人不得非法干预拆迁评估工作过程和评估结果。市拆迁行政主管部门、财政部门依法对评估工作进行指导和监督。
对拆迁人或被拆迁人申请进行复估或技术鉴定的,市拆迁行政主管部门和财政部门要适度控制,并按程序依法组织。
第五十条 市建设、财政、房管部门要加强对拆迁评估机构的管理。拆迁评估机构名录公布前,市拆迁行政主管部门应当充分征求市财政、房管部门的意见,并报市城建重点办批准。公布的拆迁评估机构名录有效期限为一年,期满后,按程序重新公布。各相关部门、单位及个人有权对拆迁评估机构违法违规行为向市城建重点办和有关部门举报。
第五十一条 拆迁完成后,由市建设部门、市财政部门和拆迁人共同组织验收。验收合格后,向市城建重点办写出验收报告。验收不合格的,市财政不予拨付拆迁委托费。
拆迁后的垃圾清运原则上由拆迁责任单位负责随拆迁一并完成。对拆除无残值或无任何使用价值的建筑物和构筑物垃圾,经市财政部门、工程建设责任部门和拆迁单位共同确认并提出意见报市城建重点办批准后,可以由市财政据实评审,另行支付垃圾清运费。
第九章 资金支付
第五十二条 重点工程资金一律实行财政集中支付。资金的拨付程序按《潍坊市市级城建专项资金管理暂行办法》的规定执行。
第五十三条 工程建设责任部门接到企业拨付资金的申请并进行审查后,由市财政按程序拨付。
第五十四条 勘测、设计单位完成相关工作,经工程建设责任部门和市财政部门核实并出具证明材料后,向市政府提出费用支付申请,经批准后市财政方可支付。有合同约定的,按合同约定执行。
第十章 监督检查
第五十五条 市监察部门要严格按照市政府《关于加强全市重点工程建设监督检查工作的意见》的相关规定,严厉查处重点工程建设中各类违法违规行为。
第五十六条 建立重点工程建设违法违规行为举报制度。市城建重点办设立举报投诉电话,受理各有关方面和社会各界对重点工程建设过程中违法违规行为的投诉。对接到的投诉要即时立案,报请市政府领导批准后,由市城建重点办会同监察等有关部门进行查处。
第五十七条 与重点工程相关的建设、勘测、设计、施工、监理、采购、供货及中介机构等有关费用,应当接受市审计部门的审计监督和检查。
第五十八条 重点工程参建单位违反国家规定,降低工程质量标准,造成重大安全事故,构成犯罪的,对相关责任人员依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的,依法给予行政处分;相关责任人因调动工作、退休等原因离开原工作单位后,发现有在重点工程建设过程中违反国家有关建设工程质量管理规定,造成重大工程质量事故的,仍依法追究有关法律责任。
第五十九条 工程参建单位及其工作人员违反本办法规定,在工程建设管理中有下列行为之一的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法移交司法机关追究刑事责任:
(一)违法干预重点工程政府采购的;
(二)收受、索取重点工程建设勘测、设计、施工、监理、材料供应等单位财物或者谋取其他非法利益的;
(三)截留、挪用、克扣重点工程建设征地拆迁、安置补偿资金的;
(四)拒绝、借故拖延办理依法应当办理的重点工程建设项目手续,对重点工程建设或建设各方乱收费、乱罚款或乱摊派的;
(五)参与、组织、操纵、纵容对重点工程建设的敲诈、阻工行为的;
(六)参与、组织虚报工程量,骗取城建资金的;
(七)其他严重损害重点工程建设的行为。
第十一章 附 则
第六十条 本办法所称市区是指奎文区、潍城区、坊子区、寒亭区及市属各开发区。
第六十一条 本办法由市城市建设重点项目领导小组办公室负责解释。
第六十二条 本办法自发布之日起施行。此前市政府及市直有关部门发布的文件与本办法不相一致的,以本办法为准。
辽阳市人民政府办公室关于印发辽阳市融资资金管理办法和中小企业信用担保机构监督管理办法的通知
辽宁省辽阳市人民政府办公室
关于印发辽阳市融资资金管理办法和中小企业信用担保机构监督管理办法的通知
辽市政办发〔2009〕23号
各县（市）区人民政府，市政府各部门、各直属单位：
经市政府同意，现将《辽阳市融资资金管理办法》和《辽阳市中小企业信用担保机构监督管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年四月七日
辽阳市融资资金管理办法
第一条 为加强融资资金管理，拓宽融资渠道，规范融资方式，保证市政府投资项目建设的顺利完成，结合我市实际，制定本办法。
第二条 凡我市行政区域内利用财政资金，并经本级政府批准成立的融资机构（以下称融资机构），向有关金融机构、国际金融组织及其他单位为政府投资项目建设进行融资的，应遵守本办法。
第三条 融资资金管理坚持“统一管理、专户存储、注重效益”的原则。
第四条 市、县（市）区财政部门是本区域内融资资金管理的主管部门，主要负责审查政府融资计划、政府投资项目额度和年度偿债方案，平衡年度融资资金，对融资机构进行监管，统一协调与有关金融机构、国际金融组织及其他单位的具体问题等。
第五条 融资机构是具有独立法人资格的国有独资有限责任公司，其合法权益和经营活动受法律保护，同时承担相应的法律责任。
融资机构负责融资资金的筹措、使用，对融资资金集中在本级财政部门指定的金融机构，设立专户进行管理；负责支出专项用于政府投资项目建设资金和对融资资金的偿还。
第六条 融资机构融资资金的来源包括向有关金融机构、国际金融组织及其他单位的贷款和财政专项资金。
第七条 申请使用融资资金项目，必须符合下列条件：
（一） 符合辽阳市城市总体发展规划；
（二） 完成项目实施规定的立项、可行性研究、土地和环保等审批程序；
（三）其他必需的条件。
第八条 融资机构根据当年政府的融资计划，确定融资方式、规模、期限、融资成本、还贷来源、融资次数和具体额度，报送本级财政部门并提请本级政府审批。融资机构按照融资批复与金融机构确定承贷金额签订贷款合同后，报送本级财政部门备案。
第九条 项目实施单位使用融资资金应当根据项目实施计划向融资机构提出资金申请，经融资机构审核后，报送财政部门审批并提出审核意见，最后报送本级政府审定。
第十条 融资机构应当按照项目实施进度划拨融资资金，项目实施单位对融资资金实行单独核算。融资资金专款专用，不得挤占、挪用。
第十一条 融资机构应当建立融资资金偿还准备金，实行专户管理，专款专用。偿还准备金的来源为财政部门根据当年的融资额度，于每一年度安排偿还支出的预算和政府投资项目内的土地整理收益的20%。
第十二条 项目实施单位应当将投资项目建设和融资资金使用情况报送财政部门和审计部门。
第十三条 融资机构应当于投资项目实施后，定期组织有关人员对项目资金的使用、进度、组织管理等进行检查。每一年度末与融资资金存储银行、项目实施单位进行对帐，核对融资资金的投入、使用和偿还情况，并报送财政部门。
第十四条 项目实施单位擅自改变融资资金使用用途、挤占挪用融资资金，以及改变项目设计和扩大投资规模的，由有关部门依法处理。
第十五条 项目实施单位挪用、骗取融资资金造成国有资产流失的，融资机构应当停止拨付融资资金。由有关部门依法追究项目实施单位和有关责任人的法律责任。
第十六条 本办法自发布之日起施行。
辽阳市中小企业信用担保机构监督管理办法
第一条 为规范我市中小企业信用担保机构(以下称担保机构)，加强担保机构的监管，防范和控制担保风险，加大对担保机构的政策支持，根据有关法律、法规规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 在我市行政区域内由政府出资(包括政府与其他出资人共同出资)设立的为本区域内中小企业融资提供信用担保的担保机构，开展担保业务事项的，应当遵守本办法。
第三条 本办法所称中小企业信用担保(包括担保机构之间相互提供的再担保)，是指担保机构与债权人约定，当要求担保机构担保的中小企业（下称债务人）不履行或者不能履行主合同约定债务时，由担保机构承担约定的责任或者履行债务的行为。
第四条 担保机构应当根据本级政府财政部门的要求，为债务人向金融机构贷款提供担保、再担保和其他担保业务及资金运用业务。
第五条 担保机构与金融机构所签订的协作合同，应当明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、资信评估标准等内容。
第六条 债务人要求担保机构担保的，应当向担保机构提供资金、财产和财务状况资料，担保机构应当对其真实、合法、有效性进行核查，并为其保守商业秘密。
第七条 担保机构为债务人提供担保可以按照所提供担保责任的金额，向债务人收取一定比例的担保费。担保费的收取按照国家和省的有关规定办理。
第八条 担保机构担保责任余额一般为担保机构自身实收资本的5倍以内，最多不得超过自身实收资本的10倍。
第九条 担保机构对单个担保债务人累计提供的担保责任余额，一般不得超过担保机构自身实收资本的10%。
第十条 担保机构之间可以实行共同担保或者互相提供再担保。对其发生的担保业务，按其担保责任所占比例计算担保额，并按责任分担比例承担连带责任。
第十一条 担保机构可以要求债务人提供反担保。债务人以自身或者第三人合法的财产抵押或者质押，为担保机构提供反担保，需要办理抵押或者质押登记的，有关部门应该为其办理登记。
第十二条 担保机构发生1000万元以上的担保业务时，由担保机构提出意见，经本级财政部门审核后，报本级政府审定。不足1000万元的担保业务应当向本级财政部门备案。
第十三条 担保机构应当按照下列规定对担保资金进行管理：
（一）开展担保业务的担保机构，按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及税后利润的一定比例提取风险准备金；
（二）担保机构提取的风险准备金应当在银行设立专户，实行专户管理；
（三）担保机构应当将风险补偿专项资金用于充实风险准备金。风险准备金累计达到注册资本金30%以上的，超出部分可转增资本金。
第十四条 财政部门安排的年度风险补偿专项资金规模，按照担保机构上年度当年累计为债务人提供担保额的一定比例予以补偿。
第十五条 申请使用风险补偿专项资金的担保机构必须符合下列条件
（一）上年度未拖欠各项税费和职工工资、福利、保险金等；
（二）注册资本金或者实有担保资金在1000万元以上；
（三）上年末在保责任余额不超过担保资金总额的10倍。
第十六条 申报风险补偿专项资金应当向同级财政部门报送下列资料：
（一）营业执照复印件；
（二）风险补偿专项资金申请表；
（三）经审计的上年度资产负债表和利润表；
（四）会计事务所出具的以下内容的审计报告：
1注册地及法人资格情况；
2上年度各项税费的缴纳及职工工资、福利、保险金的发放或缴存情况；
3注册资本金或担保资金总额；
4上年末在保责任余额；
5上年度对中小企业的累计担保额；
6对单个企业的最大在保责任余额。
第十七条 担保机构上年度当年累计担保额不低于担保资金总额的2倍或者对单个企业的在保责任余额不超过担保资金总额的15%时，按每项50%的比例核减风险补偿资金。
第十八条 担保机构可以按照下列规定提取赔偿准备金，并全额用于弥补营业亏损和担保赔付：
（一）担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提担保赔偿准备金,并允许在企业所得税税前扣除；
（二）担保机构按照当年担保费收入50%比例计提未到期责任准备金，并允许在企业所得税税前扣除。未到期责任准备金按照年度担保费收入实行差额计提，对超过年度担保费收入50%所提取的准备金部分转为当期收入；
（三）担保机构实际发生的代偿损失，应当依次冲减已在税前扣除的担保赔偿准备金和在税后利润中提取的一般风险准备金，不足冲减部分据实在企业所得税税前扣除。
第十九条 担保机构接受风险补偿资金的，据实核销后，应当逐笔报财政部门备案。
第二十条 担保机构应当于每年1月底前将本机构编制的财务计划报送财政部门审核，财政部门于当年3月底前予以批复。批复的财务指标包括营业费用率、实现利润、亏损控制数、风险补偿资金规模、代偿率、代偿损失率、固定资产购置。
第二十一条 财政部门对担保机构的固定资产购置规模按照年度实行绝对规模控制。
第二十二条 担保机构应当编制担保业务统计报告，如实反映担保业务可能形成的负债情况，并于每年1月、4月、7月、10月10日前将上一季度担保业务统计报告报送财政部门。
担保业务统计报告应当包括每笔在保业务的贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本息偿还情况、代偿情况、被担保企业所属行业、所在地等内容。
第二十三条 担保机构应当于每年3月底前，将上年度的财务会计决算报告，连同会计师事务所的审计报告，以及上年度的担保业务报告，报送财政部门。财政部门结合上年度的财务计划以及中小企业信用担保业务的开展情况，于5月底前批复决算。
第二十四条 财政部门应当会同有关部门对担保机构担保业务量增加情况、担保促进就业和税收增加情况、担保代偿和代偿损失情况、担保单位交易成本（提供担保业务所需的营业费用和代偿损失）情况等进行绩效评价，作为政策支持和有关部门对担保机构主要经营人员任免奖惩的参考。
第二十五条 财政部门应当会同有关部门对担保机构每年的业务状况进行定期检查，发现问题采取有效措施及时处理，发现重大问题报告本级政府和上一级财政部门。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
